Financial Reporting

Die International Financial Reporting Standards (IFRS) sind globale Rechnungslegungsstandards, die vom International Accounting Standards Board (IASB) entwickelt wurden.
Die Anwendung der IFRS kann dazu beitragen, die Qualität, Vergleichbarkeit und Transparenz Ihrer Finanzinformationen zu verbessern. Die korrekte Anwendung der IFRS erhöht die Glaubwürdigkeit Ihres Unternehmens und verbessert den Zugang zu Krediten und Investitionsmöglichkeiten.
Die Anlässe für eine Umstellung der Rechnungslegung (z.B. auf IFRS oder US GAAP) sind in der Praxis vielfältig:

Auch für Konzerne, die eine Börsennotierung in den Vereinigten Staaten anstreben und ihren Sitz außerhalb der Vereinigten Staaten haben, wird in vielen Fällen ein IFRS Abschluss durch US-amerikanische Börsenaufsicht (Securities and Exchange Commission, kurz SEC) akzeptiert. In anderen Fällen hat eine Umstellung der Rechnungslegung auf US GAAP (Generally Accepted Accounting Principles) zu erfolgen.
Sowohl nach IFRS als auch nach US GAAP stellen z.B. die bilanziellen Standards für Finanzinstrumente, Umsatzrealisierung und Leasing die Ersteller von Konzernabschlüssen vor große inhaltliche Herausforderungen. Die Experten der CFGI helfen Ihnen, sich in der Komplexität der Standards zurechtzufinden, damit Sie sich vollumfänglich auf die Führung Ihres Unternehmens und das Tagesgeschäft konzentrieren können.

Bei der Erstellung von Konzernabschlüssen nach HGB und IFRS sind eine Vielzahl von Anforderungen zu beachten. Die CFGI unterstützt Sie sowohl bei der Unterstützung bei der erstmaligen Erstellung von Konzernabschlüssen – beispielsweise nach Akquisitionen oder Carve Outs – als auch bei der wiederkehrenden Abschlusserstellung bis hin zur vollständigen Auslagerung der Konzernabschlusserstellung. Die CFGI hat aus einer Vielzahl von Projekten das notwendige Fachwissen und die Erfahrung, Sie nach Ihren individuellen Bedürfnissen zu unterstützen.
Sie entscheiden dabei, ob Sie einzelne Themen oder die vollumfängliche Erstellung Ihrer Konzernabschlüsse an uns auslagern möchten:

Damit verfügen wir über alle relevanten Werkzeuge zur Konzernabschlusserstellung – und können Ihnen dabei helfen, auf dieser Basis Prozesse zu glätten und Effizienzgewinne zu erzielen.

In den frühen Phasen von Start-Ups liegt der Fokus oftmals noch nicht auf dem Finanzbereich. Somit ist es umso wichtiger, das Finanz- und Rechnungswesen auf dem Wachstumspfad professionell aufzustellen und eine wirksame Financial Roadmap zu entwickeln.
Denn nicht nur mit der Anzahl der Finanzierungsrunden steigen die Anforderungen interner und externer Stakeholder, sondern es kommen weitere mögliche Optionen hinzu, wie ein Börsengang oder der Verkauf an ein Corporate- oder Private Equity-Unternehmen.
Die wichtigsten (Finance-)Themen für Start-ups sind maßgeblich durch die jeweilige Entwicklungsphase geprägt.
Unsere Berater unterstützen Sie umfassend in allen Phasen bei der Professionalisierung und Optimierung des Finanzbereichs, unter anderem bei den folgenden Themen:

Je größer Ihr Unternehmen und je dezentralisierter Ihr Rechnungswesen (z.B. bei einer Vielzahl von Tochtergesellschaften) strukturiert ist, desto schwieriger ist es, für eine unternehmensweit einheitliche Bilanzierung sowie eine gleich hohe Qualität der Finanzinformationen im Konzern zu sorgen.
Eine adäquat ausgestaltete Bilanzierungsrichtlinie ist vor diesem Hintergrund ein wichtiges Kommunikationsinstrument innerhalb des Rechnungslegungsprozesses und unternehmensweiten Compliance-Systems.
Insbesondere bei der Finanzberichterstattung nach IFRS fordern die zahlreichen und inhaltlich komplexen Regelungen eine laufende und umfassende Optimierung des Accounting Manuals. Auch in einem Enforcement-Verfahren durch die BaFin kann das Vorliegen einer aktuellen und konzerneinheitlich anzuwendenden Bilanzierungsrichtlinie von entscheidender Bedeutung sein.
Wir setzen dabei keine starren Bilanzierungshandbücher ein, sondern nutzen Content-Management-Systeme, die sogenannte Wiki-Software oder Wiki-Engine.
Unternehmen fehlen häufig die Ressourcen, ihre Bilanzierungsrichtlinien aktuell zu halten. Basis für eine effiziente Berichterstattung und Unternehmenssteuerung bilden die einheitliche Anwendung von Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätzen sowie interner Verfahrensanweisungen.

CFGI unterstützt Sie bei der Erstellung und Fortentwicklung einer an Ihre spezifischen Bedürfnisse angepassten Bilanzierungsrichtlinie nach HGB, IFRS oder US GAAP.

Emittenten von Wertpapieren in der EU müssen ab dem 1. Januar 2020 Jahresfinanzberichte im XHTML-Format erstellen.
Dies bedeutet, dass die Rechenwerke des Unternehmens und weitere Informationen nach der EU-Taxonomie ausgezeichnet („getaggt“) werden müssen, um Stakeholdern eine automatisierte Analyse der betreffenden Jahres- und Konzernabschlüsse zu ermöglichen und somit eine bessere Vergleichbarkeit sicherzustellen.
Nach dem detaillierten Tagging der primären Abschlussbestandteile („Primary Financial Statements“), d.h. Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung, Gesamtergebnisrechnung, Kapitalflussrechnung und Eigenkapitalveränderungsrechnung, und von sog. „Entity Specific Disclosures“, ist seit dem Jahr 2022 zudem das Tagging des Konzernanhanges in Textblöcken („Texblock Tagging“) verpflichtend.

Zudem besteht die Möglichkeit, den gesamten ESEF-Prozess an die CFGI auszulagern.

Die Qualität von veröffentlichten Abschlüssen und die Dauer der Abschlusserstellung werden durch die direkte Vergleichbarkeit mit der nationalen und internationalen Konkurrenz immer mehr zu einem Wettbewerbskriterium.
Zur Erfüllung der erhöhten Anforderungen benötigen sowohl börsennotierte Gesellschaften als auch mittelständische Unternehmen eine verlässliche und steuerungsrelevante Berichterstattung zu benchmarkfähigen Kosten.
Dies bedingt entsprechend optimierte Abschlussprozesse (Quality Close, Fast Close oder Closing Excellence) und integrierte IT-Systeme zur zeitnahen und qualitativ hochwertigen Bereitstellung von Abschlüssen.
Die besondere Herausforderung besteht hierbei darin, dass diese Erstellungsprozesse kosteneffizient erfolgen und die aus ihnen resultierenden Abschlüsse die individuell einschlägigen Compliance-Anforderungen in vollem Umfang erfüllen.

Unser Projektansatz ist variabel und passt sich Ihren individuellen Vorgängen im Rahmen der Abschlusserstellung an.

Unternehmen in Wachstums- oder Transformationsprozessen sehen sich oftmals einem hohen Kapitalbedarf ausgesetzt. Eine mögliche Option: Mittels klassischem Börsengang oder zulezt auch zunehmend durch Zusammenschluss mit einer börsennotierten Special Purpose Acquisition Company („SPAC“). Der Prozess ist jedoch sehr aufwendig und komplex.
Der Gang an die Börse ist in jeder Hinsicht ein umwälzendes Ereignis. Er erfordert erhebliche Anstrengungen und die Zusammenarbeit vieler verschiedener Bereiche Ihres Unternehmens für ein gemeinsames Ziel.
Wichtige Voraussetzungen eines erfolgreichen IPO sind vor allem ein zukunftsfähiges Geschäftsmodell, die richtige Transaktionsstruktur und ein leistungsfähiges Berichtswesen. Dafür müssen die Prozesse, Systeme und Funktionen den regulatorischen Anforderungen entsprechen. Darüber hinaus benötigen Sie eine attraktive Equity Story, die Sie mit relevanten Finanzinformationen und Marktdaten unterlegen können sowie hohe Managementkapazitäten.

Unser hochspezialisiertes und branchenerfahrenes Team unterstützt Sie in allen Phasen des IPO-Prozesses und hilft bei den damit verbundenen strukturellen, operativen und regulatorischen Fragestellungen. Wir begleiten Sie durch den gesamten IPO- und Transformationsprozess, wobei unsere Kunden insbesondere unsere objektive und tiefgreifende Beratung schätzen.

Verantwortungsvolles Investieren spielt thematisch eine immer zentralere Rolle. Deshalb brauchen Unternehmen ein überzeugendes ESG-Konzept. Unsere ESG-Beratung unterstützt Unternehmen mithilfe umfassender Datenerhebung und -analyse dabei, die diesbezüglichen Erwartungen von Investoren zu erfüllen und in eine ganzheitliche, individuelle ESG-Strategie zu übersetzen.
Die CFGI ESG Advisory zeigt Ihnen, wie Sie Vertrauen stärken, Risiken mindern und neue Werte schaffen können, um eine nachhaltige Zukunft zu gestalten. Die Lösungen von CFGI ESG Advisory sind sowohl ganzheitlich als auch praktisch. Unsere Experten arbeiten mit Ihnen Seite an Seite bei jedem Schritt Ihrer ESG-Transformation. Mit unserer branchenführenden Erfahrung, datengesteuerten Technologie und unseren schlagkräftigen Partnerschaften können Sie Erkenntnisse in Chancen für Ihr Unternehmen, Ihre Mitarbeiter und unseren Planeten umwandeln.

Das ESG-Team aus Transformations-, Bewertungs- und Berichtsspezialisten kann sie hierbei in folgenden Aspekten unterstützen:

Im ersten Schritt ist zu analysieren, welche der Unternehmensaktivitäten unter die definierten Aktivitäten der EU-Taxonomie fallen. Hierbei erfolgt eine umfassende Analyse zur Identifizierung der EU-Taxonomie-konformen Umsatzerlöse sowie Investitions- und Betriebsausgaben.
Basierend auf den Erkenntnissen der Kriterienanalyse erfolgt die Ausarbeitung des Datenmodells. Hierfür müssen zunächst die für die identifizierten Wirtschaftsaktivitäten relevanten Daten definiert und in einem nächsten Schritt lokalisiert werden. Diese sind ggf. in verschiedenen Systemen und Datenbanken gesichert oder müssen neu erhoben werden.
Mit Hilfe der Erkenntnisse der Ist-Analyse erfolgt die Erstellung des Soll-Konzeptes. Zukünftige Prozesse, Systeme, Schnittstellen sowie der Umfang des Reportings müssen definiert werden.
Im Rahmen der Implementierung liegt der Fokus auf Umsetzung der entwickelten Konzepte und den notwendigen Anpassungen von IT-Systemen und Prozessen, um die Datengenerierung der erforderlichen EU-Taxonomie-Kennzahlen zu ermöglichen.
Für die technische Umsetzung können sowohl bereits vorhandene Softwarelösungen als auch die Implementierung einer ausgewählten neuen Softwarelösung in Betracht kommen.

Zunehmende Komplexität, Marktveränderungen, geopolitische Ereignisse, regulatorische Anforderungen und vielfältige Möglichkeiten der Digitalisierung erfordern neue Strategien für die Finanzorganisation. Dabei nimmt die Rolle des Chief Financial Officers (CFO) eine immer wichtigere Funktion für den nachhaltigen Erfolg des Unternehmens ein.

Der bisherige Schwerpunkt des CFO liegt in der Bereitstellung eines ordnungsgemäßen, transparenten und verlässlichen Finanzmanagements und -reportings. Diese Rolle wird zunehmend erweitert, unter anderem durch die deutlich gestiegenen regulatorischen Anforderungen rund um das Thema Nachhaltigkeit (auch Environmental Social Governance – ESG).

Der Finanzvorstand wird verstärkt zum strategischen Partner der Unternehmensleitung und Ansprechpartner der Stakeholder; er verantwortet aktiv die Wertsteigerung und Entwicklung der finanzwirtschaftlichen Performance.

Zukünftig versteht sich die Finanzorganisation als Einheit aus (finanz-)wirtschaftlicher Steuerung und strategischer Ausrichtung des Unternehmens. Umso weniger überraschend, dass immer mehr CEOs aus der CFO-Position rekrutiert werden.

Unser Ziel ist eine effektive und effiziente Finanzorganisation, welche rund um die individuelle CFO-Agenda optimal aufgestellt ist. Im Rahmen unseres CFO Strategy & Operation Advisory arbeitet ein multidisziplinäres Team von Expert:innen daran, CFOs und ihre Finanzorganisationen gewinnbringend zu unterstützen und nachhaltig für die Zukunft auszurichten.

Wir unterstützen Sie dabei, die neuen Herausforderungen wertorientiert und effizient zu meistern und gemeinsam mit Ihnen ergebnisorientierte Lösungen und Ansätze zu finden. Dabei stehen folgende Themen im Fokus:

Unsere datenbasierten Analysen versetzen Unternehmen in die Lage, Chancen schnell zu bewerten und nachhaltige Entscheidungen im Unternehmen voranzutreiben. Dabei erzeugen wir einen 360 Grad-Mehrwert, von dem Kunden, Mitarbeiter, Investoren, die Gesellschaft und die Umwelt profitieren.